交通運輸業(yè)服務(wù)案例
2 項目背景
GG公司是廈門(mén)市國有公共交通骨干企業(yè)，是福建省最大的道路運輸企業(yè),自成立以來(lái)，改革創(chuàng )新，銳意進(jìn)取，走集約化經(jīng)營(yíng)的道路，發(fā)揮規模效益，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，較好實(shí)現了社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的雙豐收。
2 項目?jì)热?/strong>
基于G公司及所屬試點(diǎn)單位的內控體系現狀及管理需求，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊制定了內部控制診斷分析、優(yōu)化設計、運行與評價(jià)三步走的內控體系建設咨詢(xún)實(shí)施計劃，通過(guò)階段性培訓、定期的會(huì )議溝通及工作報告等形式，引導G公司及所屬試點(diǎn)單位基層員工、中層管理人員及高層領(lǐng)導者參與內控體系的建設，并主導開(kāi)展了各階段工作。
在診斷分析階段，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊對G公司及所屬試點(diǎn)單位現有內控制度進(jìn)行了全面審閱梳理，以此為基礎，對公司所有中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干共計132人進(jìn)行了逐一訪(fǎng)談，從戰略管理、業(yè)務(wù)管理及作業(yè)操作等各層面了解各單位內控體系設計與運行現狀，并識別、排查公司層面和業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險；之后，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊對各單位主要業(yè)務(wù)進(jìn)行了控制測試，獲取相關(guān)控制活動(dòng)運行情況的基礎信息，并實(shí)地觀(guān)察了現金營(yíng)收款收包、入庫、清點(diǎn)等重要控制活動(dòng)的運行情況。
以詳細調研獲取的G公司及所屬試點(diǎn)單位內部控制現狀信息為基礎，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊從公司層面和業(yè)務(wù)層面，逐一識別各單位內部控制體系存在的問(wèn)題，按照企業(yè)內部控制規范體系的要求，結合行業(yè)特點(diǎn)，并綜合考慮G公司及所屬試點(diǎn)單位實(shí)際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案。
G公司及所屬試點(diǎn)單位對華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊提出的各項內控缺陷非常重視，組織相關(guān)人員深入評估各項缺陷的整改方案，并接受了華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊各項建議。
2 項目成果
通過(guò)三個(gè)月深入的診斷分析和嚴謹的優(yōu)化設計，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊協(xié)助G公司及所屬試點(diǎn)單位識別、評估了公司層面及業(yè)務(wù)層面的各項主要風(fēng)險，并形成相應的風(fēng)險清單；制定了各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施，形成各業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險控制矩陣；繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并輔以相應的流程描述，以指導相關(guān)崗位開(kāi)展工作；制定了權限指引，以使員工了解和掌握權責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內部控制管理手冊。增補并修訂了各單位缺失或不夠完善的管理制度，形成較為系統、全面、完善的企業(yè)管理制度匯編。同時(shí)編制了內部控制評價(jià)手冊，用以指導G公司及所屬單位開(kāi)展內部控制評價(jià)工作，推進(jìn)內控體系的持續完善。
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