房地產(chǎn)業(yè)服務(wù)案例
2 項目背景
Z公司是福建省漳州市第一家國有控股上市公司，秉承“以人為本，規范管理，創(chuàng )新發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，穩健經(jīng)營(yíng)、持續發(fā)展，目前已形成水務(wù)、貿易和地產(chǎn)等業(yè)務(wù)體系。
為進(jìn)一步貫徹實(shí)施《企業(yè)內部控制基本規范》及相關(guān)配套指引，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，保證內部控制建設工作的專(zhuān)業(yè)化、系統化和合理化，Z公司聘請華夏經(jīng)緯為其提供專(zhuān)業(yè)支持，協(xié)助公司梳理、構建及完善內部控制總體架構。該項目范圍涵蓋Z公司及其下屬七家重點(diǎn)控股企業(yè)。
2 項目?jì)?/strong>容
從企業(yè)的內控現狀與管理需求出發(fā)，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊制定了內部控制診斷、設計、實(shí)施與評價(jià)四個(gè)階段分布展開(kāi)的咨詢(xún)實(shí)施計劃，通過(guò)階段性培訓、定期的會(huì )議溝通及工作報告等形式，引導Z公司及所屬試點(diǎn)單位全員參與內控體系的建設，并主導開(kāi)展了各階段工作。
在診斷階段，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊通過(guò)制度梳理、重點(diǎn)訪(fǎng)談、實(shí)地觀(guān)察、穿行測試、調查問(wèn)卷等方式，深入了解Z公司及所屬試點(diǎn)單位。從內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、內部監督等五個(gè)內控要素出發(fā)，結合企業(yè)內控的定位、管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程等方面的內容，全面深入地內控診斷，識別、排查公司層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險，準確把握公司內控中的薄弱環(huán)節和不足。
之后，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊以詳細調研所得的Z公司及所屬試點(diǎn)單位的內控信息為基礎，從公司層面和業(yè)務(wù)層面，逐一識別各單位內部控制體系存在的問(wèn)題，按照企業(yè)內部控制規范體系的要求，結合行業(yè)特點(diǎn)，綜合考慮Z公司及所屬試點(diǎn)單位實(shí)際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案，并與企業(yè)基層員工、中層管理人員和高層領(lǐng)導進(jìn)行詳細、充分地溝通，得到了企業(yè)的全面認可。
華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎，對Z公司及所屬試點(diǎn)單位原先的內控體系進(jìn)行優(yōu)化設計，形成了較為全面、系統、完善的各項內控體系成果。
2 項目成果
通過(guò)4個(gè)月深入的診斷分析和嚴謹的優(yōu)化設計，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊協(xié)助Z公司及所屬試點(diǎn)單位識別、分析公司層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險，并編制了相應的風(fēng)險清單；全面梳理和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險分析，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并明確各業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施，以指導相關(guān)崗位開(kāi)展工作；編制了權限指引，以使員工了解和掌握權責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內部控制管理手冊。協(xié)助制訂或修訂了缺失或不完善的內控制度，形成完整的制度匯編。同時(shí)編制了內部控制評價(jià)手冊，用以指導Z公司及所屬試點(diǎn)單位開(kāi)展內部控制評價(jià)工作，推進(jìn)內控體系的持續完善。最后，華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊全程跟蹤、輔導所設計的內部控制體系方案的實(shí)施，與企業(yè)共同推進(jìn)內部控制體系方案的落地。
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